Indicadores Unidad de Control Interno de la Universidad de Zaragoza. Ejercicio 2020
Última modificación
Mié , 19/06/2024 - 12:58
| Fiscalización de la UNIVERSIDAD DE ZARAGOZA | Area de Organización: Unidad de Control Interno (UCI) | INDICADORES 2021 | ||
| Dependencia Orgánica: | Rector de la Universidad | |||
| Dependencia funcional: | Rector de la Universidad | |||
| Autoridad que nombra o cesa al responsable de la UCI | Rector de la Universidad de Zaragoza | |||
| Nivel del responsable | Funcionario grupo A/B nivel 28 | |||
| Personal total de la UCI: | *1 Jefe de Unidad, 3 auditores y 1 auxiliar administrativo | |||
| ¿Qué tipo de control realiza? | Control previo | Contratación | *Fiscalización limitada previa de contratos de obras, suministros y servicios | 106 contratos por un Importe de licitación de 41.295.438,03 euros (IVA incluido) |
| *Fiscalización limitada previa de modificaciones de contratos | 3 contratos por importe de 90.487,76 euros (IVA incluido) | |||
| *Funciones de vocal interventor en las mesas de contratación | Asistencia a 71 mesas de contratación | |||
| *Control previo en las recepciones de obras de importe superior a 300.000 euros y suministros de importe superior a 50.000 euros | 9 recepciones, por un importe de adjudicación de 1.353.879,91 euros | |||
| Modificaciones presupuestarias | *Fiscalización limitada previa expedientes modificación presupuestaria | La Universidad realiza 3 expedientes. Revisadas 262 modificaciones por importe de 51.906.754,88 euros | ||
| Gastos presupuestarios | *Fiscalización limitada previa documentos O obligación reconocida con compromiso previo | 706 documentos por importe de 29.472.650,83 euros | ||
| *Fiscalización limitada previa documentos ADO sin compromiso previo | 1.252 documentos por importe de 11.772.914,03 euros | |||
| Extrapresupuestarias | *Fiscalización documentos contables PMP | 202 documentos por importe de 704.276,33 euros. | ||
| *Fiscalización limitada previa del pago del impuesto sobre el valor añadido (IVA) | 14 documentos en 14 pagos por importe de 7.255.154,92 euros | |||
| Pagos | *Fiscalización limitada previa de los pagos realizados a través de la caja central de la Universidad | 202 pagos por 704.276,33 euros son extrapresupuestarios | ||
| Control posterior | Nómina | *Control posterior nómina mensual | Importe fiscalizado 195.902.353,00 euros. Altas en nómina 1.718, revision documentación soporte e importes en contratos y nombramientos. | |
| Auditoría de cuentas | *Auditoría de las cuentas anuales | Importe derechos rec: 308.267.442 euros. Importe obligaciones reconocidas: 289.167.573 euros | ||
| Ingresos | *Control posterior de ingresos | Se han revisado 249 documentos por importe de 43.729.630,85 euros, el 98% del importe de los derechos reconocidos pendientes. Correspondientes al ejercicio 2020 fueron 196 por importe de 29.850.473, 04 euros el 98,16 % del importe total de derechos reconocidos. De ejercicios cerrados fueron 53 documentos por importe de 13.879.157,81 € , el 98,10 % del importe total de los derechos reconocidos. | ||
| Subvenciones | *Control posterior de las becas y ayudas al estudio otorgadas por la Universidad de Zaragoza | Se ha realizado un informe del curso 2017-2018. | ||
| Gastos | *Control posterior de los gastos justificados mediante caja descentralizada | NO se ha realizado en este ejercicio | ||
| Áreas a las que se extiende el control | Presupuestaria (Ingresos, Gastos, Liquidación), Extrapresupuestaria, Personal, Contratación, Tesorería, Inventario | |||
| Existencia de manual de procedimientos | A partir de julio de 2014 se ha puesto en marcha un procedimiento reglado de subsanación de reparos de forma que a partir de esa fecha es el Rector quien autoriza o no los actos con reparo a la vista de los informes recibidos de las unidades afectadas justificando su actuación | |||
| Existencia de planes de actuación | SI. El plan de actuación de la UCI es aprobado por el Rector que es también el destinatario de los informes | |||
| Existencia de memorias anuales de las actuaciones | SI | |||
| Informes realizados en el ejercicio | Control previo | Contratación | *Contratos | 169 informes (108 informes de fiscalización; 61 informes de compromiso de gastos; 105 documentos AD) |
| *Modificación contratos | 3 informes de fiscalización | |||
| Modificaciones presupuestarias | *Expedientes modificación presupuestaria | 154 informes: 1 informe de incorporaciones, 148 de transferencias y 5 de ampliaciones | ||
| Extrapresupuestarios | *Extrapresupuestarios (devolución de ingresos, retenciones judiciales) | 9 informes: 2 de devoluciones de ingresos, 3 de retenciones judiciales e IVA y 4 de centros adscritos | ||
| Gastos presupuestarios | *Obligaciones reconocidas | 14 informes, 14 recomendaciones y dos reparos. | ||
| * Gastos ADO y Pagos | 103 informes, de los cuales 57 contienen reparos y 236 recomendaciones | |||
| Control posterior | Nómina | *Nómina | 12 informes (septiembre de 2020 hasta agosto de 2021) | |
| Auditoría de cuentas | *Auditoría de las cuentas anuales | 1 informe cuentas 2020 (27 de Junio de 2022) | ||
| Control posterior gastos justificados mediante caja descentralizada | NO se ha realizado en este ejercicio | |||
| Otros informes | *Otros informes realizados por la Unidad de Control Interno | 1 informe : becas y estudios propios curso 2018-2019 | ||
| Reparos formulados en el ejercicio | Control previo | Contratación | *Contratos | Ningún reparo. |
| *Modificación contratos | Ningún reparo. | |||
| Modificaciones presupuestarias | *Expedientes modificación presupuestaria | 7 reparos (5 admitidos) , 7 recomendaciones. | ||
| Extrapresupuestarios | *Extrapresupuestarios (devolución de ingresos, retenciones juficiales) | 3 reparos de devolucion de ingresos( 2 aceptados ); 4 recomendaciones de devolución de ingresos , 2 informes sobre declaración de IRPF ,4 sobre documentos PMP ; 1 sobre diferencias cálculo retención judiciales y 1 de intercambio de vacaciones. | ||
| Gastos presupuestarios | *Obligaciones reconocidas | 2 reparos; 12 recomendaciones (de las cuales 8 versan sobre la misma causa) | ||
| *Gastos ADO y Pagos | 57 reparos + 236 Recomendaciones. | |||
| Control posterior | Nómina | *Nómina | 69 recomendaciones ( algunas de las cuales se pueden repetir mensualmente). | |
| ¿Cuántos reparos han tenido efectos positivos? | Control previo | Contratación | *Contratos | |
| *Modificación contratos | ||||
| Modificaciones presupuestarias | *Expedientes modificación presupuestaria | En modificaciones presupuestarias se admiten 5 reparos. | ||
| Extrapresupuestarios | *Extrapresupuestarios (devolución de ingresos, retenciones juficiales) | En extrapresupuestarios se asumen 2 reparos de devoluciones de ingreso. | ||
| Gastos presupuestarios | *Obligaciones reconocidas | |||
| *Gastos ADO y Pagos | En los pagos se admiten 11 reparos | |||
| Control posterior | Nómina | *Nómina | En ejercicios posteriores se modifica la normativa sobre delegación de funciones de cargos académicos laborales y se asumen 11 recomendaciones de forma total o parcial | |
| TOTAL INFORMES EMITIDOS | 469,00 | |||
| TOTAL REPAROS | 69,00 | |||
| TOTAL RECOMENDACIONES E INCIDENCIAS | 339,00 | |||
| TOTAL REPAROS ADMITIDOS | 18,00 | |||
| % REPAROS ADMITIDOS | 26,08 | |||
