Modificaciones de crédito aprobadas por los órganos de gobierno de la Universidad de Zaragoza
Como se puede apreciar en las páginas 12 a 14 de la Memoria económica de la Universidad de Zaragoza:
Durante el ejercicio 2021 se han aprobado expedientes de modificación presupuestaria, que pueden desglosarse de la siguiente manera:
Incorporaciones de crédito 36.397.950,34 euros
Ampliaciones de crédito 6.069.375,15 euros
Transferencias de crédito positivas 9.439.429,29 euros
Transferencias de crédito negativas -9.439.429,29 euros
Total 42.467.325,49 euros
En el Presupuesto de 2021 (base 22) se definen las reasignaciones de crédito como las prestaciones de servicio entre las diferentes unidades de planificación. Durante el año 2021 se han producido reasignaciones por importe de 2.173.043,24 euros, si bien no se consideran como modificaciones de crédito.
A continuación se va a proceder a explicar brevemente cada modificación.
Incorporaciones de crédito.
Las incorporaciones de crédito corresponden a todos los créditos especiales y específicos que, siendo necesarios para el normal funcionamiento de las Unidades de Planificación, no han podido realizarse durante el ejercicio de 2020, comprendiendo gran parte del remanente específico a 31 de diciembre de 2020.
Las incorporaciones de crédito se incluyen en el expediente de modificación presupuestaria UZ1/2021, aprobado por el Consejo de Gobierno, en cumplimiento de la base de ejecución núm. 19 del Presupuesto.
Ampliaciones de crédito
Las ampliaciones de crédito se refieren a la obtención de mayores derechos reconocidos netos finalistas por las Unidades de Planificación, respecto a los previstos inicialmente, en concepto de prestaciones de servicios, transferencias corrientes y de capital, etc., que sirven para financiar mayores necesidades de gasto.
El contenido de las ampliaciones de crédito se incluye en 5 expedientes de modificación presupuestaria aprobados por el Rector, en virtud de la base de ejecución núm. 17 del presupuesto y su importe
asciende a 6.069.375,15 euros.
Transferencias de crédito
Las transferencias de crédito corresponden a peticiones por parte de las Unidades de Planificación de transferir crédito de un capítulo a otro, entre distintos artículos de un mismo capítulo o entre diferentes unidades.
Se han tramitado 381 expedientes de modificación presupuestaria, aprobados por el Rector, en cumplimiento de la base de ejecución núm. 18 del presupuesto.
En detalle, los datos del año 2021 son los siguientes:
| Económica - Artículo | Crédito Inicial | Créditos extraordinarios y suplementos | Ampliaciones de crédito | Transferencias de crédito | Incorporaciones de crédito | Créditos generados | Bajas por anulación | Otras modificaciones | Crédito Total |
| 11 - PERSONAL EVENTUAL | 79.871,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 79.871,00 |
| 12 - FUNCIONARIOS | 125.110.928,00 | 0,00 | 0,00 | 1.740.676,01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 126.851.604,01 |
| 13 - LABORALES FIJOS | 35.239.416,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 35.239.416,00 |
| 14 - OTRO PERSONAL | 1.078.359,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.907.519,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2.985.878,75 |
| 15 - INCENTIVOS AL RENDIMIENTO | 15.843.532,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 15.843.532,00 |
| 16 - CUOTAS, PRESTACIONES Y GASTOS SOCIALES A CARGO DEL EMPLEADOR | 27.400.053,00 | 0,00 | 1.924.349,84 | 517.262,30 | 349.515,25 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 30.191.180,39 |
| Total 1 - GASTOS DE PERSONAL | 204.752.159,00 | 0,00 | 1.924.349,84 | 2.257.938,31 | 2.257.035,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 211.191.482,15 |
| 20 - ARRENDAMIENTOS Y CANONES | 93.332,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 93.332,00 |
| 21 - REPARAC., MANT. Y CONSERVACION | 5.696.895,00 | 0,00 | 0,00 | -19.427,28 | 335.437,09 | 0,00 | 5.628,48 | 766,89 | 6.008.043,22 |
| 22 - MATERIAL, SUMINISTROS Y OTROS | 31.011.181,00 | 0,00 | 4.119.804,27 | -2.709.375,97 | 6.875.453,86 | 0,00 | 1.264.030,19 | 1.272.301,32 | 39.305.334,29 |
| 23 - INDEMNIZ. POR RAZON SERVICIO | 681.796,00 | 0,00 | 0,00 | -109.200,00 | 0,00 | 0,00 | 182,79 | 0,00 | 572.413,21 |
| 27 - (sin descripción) | 2.424.256,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.291,72 | 3.996,43 | 2.426.960,71 |
| Total 2 - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS | 39.907.460,00 | 0,00 | 4.119.804,27 | -2.838.003,25 | 7.210.890,95 | 0,00 | 1.271.133,18 | 1.277.064,64 | 48.406.083,43 |
| 31 - DE PRESTAMOS DEL INTERIOR | 60.000,00 | 0,00 | 0,00 | 20.420,13 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 80.420,13 |
| 34 - DE DEPOSITOS, FIANZAS Y OTROS | 24.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 24.000,00 |
| 35 - INTERESES DE DEMORA Y OTROS GASTOS | 30.000,00 | 0,00 | 0,00 | 34.712,53 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 64.712,53 |
| Total 3 - GASTOS FINANCIEROS | 114.000,00 | 0,00 | 0,00 | 55.132,66 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 169.132,66 |
| 48 - A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO | 3.627.521,00 | 0,00 | 9.637,64 | -233.718,44 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.403.440,20 |
| Total 4 - TRANSFERENCIAS CORRIENTES | 3.627.521,00 | 0,00 | 9.637,64 | -233.718,44 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.403.440,20 |
| 62 - INVERSION NUEVA ASOCIADA AL FUNCIONAMIENTO OPERATIVO DE LOS | 14.264.616,00 | 0,00 | 467,98 | 183.763,85 | 0,00 | 0,00 | 4.712,56 | 0,00 | 14.444.135,27 |
| 64 - GASTOS EN INVERSIONES DE CARACTER INMATERIAL | 40.171.849,00 | 0,00 | 315,42 | 274.886,87 | 26.930.024,39 | 0,00 | 897.197,50 | 895.978,60 | 67.375.856,78 |
| Total 6 - INVERSIONES REALES | 54.436.465,00 | 0,00 | 783,40 | 458.650,72 | 26.930.024,39 | 0,00 | 901.910,06 | 895.978,60 | 81.819.992,05 |
| 85 - ADQUISICIÓN ACCIONES Y PARTICIPACIONES | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 300.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 300.000,00 |
| Total 8 - ACTIVOS FINANCIEROS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 300.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 300.000,00 |
| 91 - AMORTIZ. PRESTAMOS DE INTERIOR | 297.731,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 297.731,00 |
| 94 - DEVOL. DEPOSITOS Y FIANZAS | 106.000,00 | 0,00 | 14.800,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 120.800,00 |
| Total 9 - PASIVOS FINANCIEROS | 403.731,00 | 0,00 | 14.800,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 418.531,00 |
| Suma Total | 303.241.336,00 | 0,00 | 6.069.375,15 | 0,00 | 36.397.950,34 | 0,00 | 2.173.043,24 | 2.173.043,24 | 345.708.661,49 |
Los cuadros 3, 4 y 5 recogen diversos indicadores de la evolución de las modificaciones presupuestarias entre 2017 y 2021.
Fecha de actualización: abril de 2023
Modificaciones de crédito aprobadas por los órganos de gobierno de la Universidad de Zaragoza
Como se puede apreciar en las páginas 12 a 14 de la Memoria económica de la Universidad de Zaragoza, durante el ejercicio 2022 se han aprobado varios expedientes de modificación presupuestaria, que pueden desglosarse de la siguiente manera: :
Incorporaciones de crédito 54.624.793,40 euros
Ampliaciones de crédito 13.133.052,97 euros
Transferencias de crédito positivas 640.789,24 euros
Transferencias de crédito negativas -640.789,24 euros
Total 67.757.846,37 euros
En el Presupuesto de 2022 (base 22) se definen las reasignaciones de crédito como las prestaciones de servicio entre las diferentes unidades de planificación. Durante el año 2022 se han producido reasignaciones por importe de 2.205.116,42 euros, si bien no se consideran como modificaciones de crédito.
A continuación se va a proceder a explicar brevemente cada modificación.
Incorporaciones de crédito.
Las incorporaciones de crédito corresponden a todos los créditos especiales y específicos que, siendo necesarios para el normal funcionamiento de las Unidades de Planificación, no han podido realizarse durante el ejercicio de 2021, comprendiendo gran parte del remanente específico a 31 de diciembre de 2021.
Las incorporaciones de crédito se incluyen en el expediente de modificación presupuestaria UZ-1/2022, aprobado por el Consejo de Gobierno, en cumplimiento de la base de ejecución núm. 19 del Presupuesto.
Ampliaciones de crédito
Las ampliaciones de crédito se refieren a la obtención de mayores derechos reconocidos netos finalistas por las Unidades de Planificación, respecto a los previstos inicialmente, en concepto de prestaciones de servicios, transferencias corrientes y de capital, etc., que sirven para financiar mayores necesidades de gasto.
El contenido de las ampliaciones de crédito se incluye en 4 expedientes de modificación presupuestaria aprobados por el Rector, en virtud de la base de ejecución núm. 17 del presupuesto y su importe asciende a 13.133.052,97€.
Transferencias de crédito
Las transferencias de crédito corresponden a peticiones por parte de las Unidades de Planificación de transferir crédito de un capítulo a otro, entre distintos artículos de un mismo capítulo o entre diferentes unidades.
Se han tramitado 409 expedientes de modificación presupuestaria, aprobados por el Rector, en cumplimiento de la base de ejecución núm. 18 del presupuesto.
En detalle, los datos del año 2022 son los siguientes:
| Económica - Artículo | Crédito Inicial | Ampliaciones de crédito | Transferencias de crédito | Incorporaciones de crédito | Bajas por anulación | Otras modificaciones | Crédito Total |
| 11 - PERSONAL EVENTUAL | 80.590,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 80.590,00 |
| 12 - FUNCIONARIOS | 124.175.382,00 | 0,00 | -1.837.906,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 122.337.475,78 |
| 13 - LABORALES FIJOS | 40.678.355,00 | 10.595.676,35 | 648.349,75 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 51.922.381,10 |
| 14 - OTRO PERSONAL | 351.849,00 | 0,00 | 0,00 | 4.997.998,00 | 0,00 | 0,00 | 5.349.847,00 |
| 15 - INCENTIVOS AL RENDIMIENTO | 16.597.364,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16.597.364,00 |
| 16 - CUOTAS, PRESTACIONES Y GASTOS SOCIALES A CARGO DEL EMPLEADOR | 30.173.794,00 | 0,00 | 553.229,05 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 30.727.023,05 |
| Total 1 - GASTOS DE PERSONAL | 212.057.334,00 | 10.595.676,35 | -636.327,42 | 4.997.998,00 | 0,00 | 0,00 | 227.014.680,93 |
| 20 - ARRENDAMIENTOS Y CANONES | 95.490,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 95.490,00 |
| 21 - REPARAC., MANT. Y CONSERVACION | 5.461.991,00 | 10.867,98 | 342.733,72 | 310.422,82 | 0,00 | 1.020,00 | 6.127.035,52 |
| 22 - MATERIAL, SUMINISTROS Y OTROS | 35.698.204,00 | 2.505.994,98 | -196.619,65 | 11.341.993,49 | 1.216.360,74 | 1.226.568,48 | 49.359.780,56 |
| 23 - INDEMNIZ. POR RAZON SERVICIO | 787.691,00 | 1.420,86 | -65.432,83 | 0,00 | 19.208,33 | 0,00 | 704.470,70 |
| 27 - (sin descripción) | 2.418.186,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.680,22 | 2.421.866,22 |
| Total 2 - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS | 44.461.562,00 | 2.518.283,82 | 80.681,24 | 11.652.416,31 | 1.235.569,07 | 1.231.268,70 | 58.708.643,00 |
| 31 - DE PRESTAMOS DEL INTERIOR | 95.000,00 | 200,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 95.200,00 |
| 35 - INTERESES DE DEMORA Y OTROS GASTOS | 32.856,00 | 11.192,80 | -4.461,82 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 39.586,98 |
| Total 3 - GASTOS FINANCIEROS | 127.856,00 | 11.392,80 | -4.461,82 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 134.786,98 |
| 48 - A FAMILIAS E INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO | 3.282.840,00 | 0,00 | 147.704,56 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.430.544,56 |
| Total 4 - TRANSFERENCIAS CORRIENTES | 3.282.840,00 | 0,00 | 147.704,56 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.430.544,56 |
| 62 - INVERSION NUEVA ASOCIADA AL FUNCIONAMIENTO OPERATIVO DE LOS | 15.836.358,00 | 0,00 | 241.659,40 | 62.465,97 | 0,00 | 0,00 | 16.140.483,37 |
| 64 - GASTOS EN INVERSIONES DE CARACTER INMATERIAL | 53.314.431,00 | 0,00 | 157.144,04 | 37.911.913,12 | 969.547,35 | 973.847,72 | 91.387.788,53 |
| Total 6 - INVERSIONES REALES | 69.150.789,00 | 0,00 | 398.803,44 | 37.974.379,09 | 969.547,35 | 973.847,72 | 107.528.271,90 |
| 91 - AMORTIZ. PRESTAMOS DE INTERIOR | 187.284,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 187.284,00 |
| 94 - DEVOL. DEPOSITOS Y FIANZAS | 96.000,00 | 7.700,00 | 13.600,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 117.300,00 |
| Total 9 - PASIVOS FINANCIEROS | 283.284,00 | 7.700,00 | 13.600,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 304.584,00 |
| Suma Total | 329.363.665,00 | 13.133.052,97 | 0,00 | 54.624.793,40 | 2.205.116,42 | 2.205.116,42 | 397.121.511,37 |
Los cuadros 3, 4 y 5 recogen diversos indicadores de la evolución de las modificaciones presupuestarias entre 2018 y 2022.
Fecha de actualización: noviembre de 2023
