Indicadores Unidad de Control Interno de la Universidad de Zaragoza. Ejercicios 2020 a 2022
Última modificación
Vie , 21/02/2025 - 10:03
| Fiscalización de la UNIVERSIDAD DE ZARAGOZA | Area de Organización: Unidad de Control Interno (UCI) | INDICADORES 2022 | INDICADORES 2021 | INDICADORES 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dependencia Orgánica: | Rector de la Universidad | |||||
| Dependencia funcional: | Rector de la Universidad | |||||
| Autoridad que nombra o cesa al responsable de la UCI | Rector de la Universidad de Zaragoza | |||||
| Nivel del responsable | Funcionario grupo A/B nivel 28 | |||||
| Personal total de la UCI: | *1 Jefe de Unidad, 3 auditores y 1 auxiliar administrativo | |||||
| ¿Qué tipo de control realiza? | Control previo | Contratación | *Fiscalización limitada previa de contratos de obras, suministros y servicios | 107 contratos por un Importe de licitación de 46.704.963,43 euros (IVA incluido) | 106 contratos por un Importe de licitación de 41.295.438,03 euros (IVA incluido) | 94 contratos por un Importe de licitación de 43.001.622,33 euros (IVA incluido) |
| *Fiscalización limitada previa de modificaciones de contratos | 3 contratos por importe de 986.661,39 euros (IVA incluido) | 3 contratos por importe de 90.487,76 euros (IVA incluido) | 5 contratos por importe de 3.139.581,02 euros (IVA incluido) | |||
| *Funciones de vocal interventor en las mesas de contratación | Asistencia a 92 mesas de contratación | Asistencia a 71 mesas de contratación | Asistencia a 106 mesas de contratación | |||
| *Control previo en las recepciones de obras de importe superior a 300.000 euros y suministros de importe superior a 50.000 euros | 7 recepciones, por un importe de adjudicación de 2.112.364,15 euros | 9 recepciones, por un importe de adjudicación de 1.353.879,91 euros | 16 recepciones, por un importe de adjudicación de 4.773.941,39 euros | |||
| Modificaciones presupuestarias | *Fiscalización limitada previa expedientes modificación presupuestaria | La Universidad realiza 3 expedientes. Revisadas 156 modificaciones por importe de 79.400.178,16 euros | La Universidad realiza 3 expedientes. Revisadas 262 modificaciones por importe de 51.906.754,88 euros | La Universidad realiza 3 expedientes. Revisadas 2.199 modificaciones por importe de 59.216.080,50 euros | ||
| Gastos presupuestarios | *Fiscalización limitada previa documentos O obligación reconocida con compromiso previo | 1175 documentos por importe de 36.153.312,73 euros | 706 documentos por importe de 29.472.650,83 euros | 605 documentos por importe de 23.764.734,63 euros | ||
| *Fiscalización limitada previa documentos ADO sin compromiso previo | 808 documentos por importe de 17.460.839,82 euros | 1.252 documentos por importe de 11.772.914,03 euros | 1.133 documentos por importe de 9.908.447,19 euros | |||
| Extrapresupuestarias | *Fiscalización documentos contables PMP | 88 documentos por importe de 1.537.327,51 euros. | 202 documentos por importe de 704.276,33 euros. | 552 documentos por importe de 43.628.270,27 euros (en devoluciones de ingresos se han revisado 2.030 solicitudes) | ||
| *Fiscalización limitada previa del pago del impuesto sobre el valor añadido (IVA) | 12 documentos en 12 pagos por importe de 1.732.318,33euros | 14 documentos en 14 pagos por importe de 7.255.154,92 euros | 15 documentos en 14 pagos por importe de 7.739.481,02 euros | |||
| Pagos | *Fiscalización limitada previa de los pagos realizados a través de la caja central de la Universidad | 88 pagos por 1.537.327,51 euros son extrapresupuestarios | 202 pagos por 704.276,33 euros son extrapresupuestarios | 924 pagos fiscalizados por un importe de 34.122.765,43 euros , de los cuales 46 pagos por 662.393,64 euros son extrapresupuestarios | ||
| Control posterior | Nómina | *Control posterior nómina mensual | Importe fiscalizado 72.949.701,18 euros. Altas en nómina 868, revision documentación soporte e importes en contratos y nombramientos. | Importe fiscalizado 195.902.353,00 euros. Altas en nómina 1.718, revision documentación soporte e importes en contratos y nombramientos. | Importe fiscalizado 189.591.251,65 euros. Altas en nómina 1.572, revision documentación soporte e importes en contratos y nombramientos; en 293 de ellas también se ha comprobado exactitud cálculos retribuciones, forma de acceso, convocatoria, autorización contratación, incompatibilidad. Moficaciones nómina: 110 definitivas y 866 temporales, de las cuales 141 de complemento cargos académicos; 18 de complemento dirección cátedra y 707 de asignaciones personales de investigación, art. 83 LOU) | |
| Auditoría de cuentas | *Auditoría de las cuentas anuales | Importe derechos reconocidos: 340.207.859 euros. Importe obligaciones reconocidas: 311.419.361 euros | Importe derechos rec: 308.267.442 euros. Importe obligaciones reconocidas: 289.167.573 euros | Importe derechos rec: 279.297.219 euros. Importe obligaciones reconocidas: 271.906.524 euros | ||
| Ingresos | *Control posterior de ingresos | 102 documentos por importe de 50.418.148,61 € de ingresos pendientes de cobro corrientes ; 53 documentos por importe de 8.825.420,87 € | Se han revisado 249 documentos por importe de 43.729.630,85 euros, el 98% del importe de los derechos reconocidos pendientes. Correspondientes al ejercicio 2020 fueron 196 por importe de 29.850.473, 04 euros el 98,16 % del importe total de derechos reconocidos. De ejercicios cerrados fueron 53 documentos por importe de 13.879.157,81 € , el 98,10 % del importe total de los derechos reconocidos. | Son 403 documentos por importe de 57.967.278 euros, el 98% del importe de los derechos reconocidos. Del ejercicio 2019: 306 documentos por importe de 45.142.985 euros, el 98% del importe de los derechos reconocidos. De ejercicios cerrados: 97 documentos por importe de 12.824.292 euros, el 98,12% del importe de los derechos reconocidos | ||
| Subvenciones | *Control posterior de las becas y ayudas al estudio otorgadas por la Universidad de Zaragoza | NO se ha realizado en este ejercicio | Se ha realizado un informe del curso 2017-2018. | NO se ha realizado en este ejercicio | ||
| Gastos | *Control posterior de los gastos justificados mediante caja descentralizada | NO se ha realizado en este ejercicio | NO se ha realizado en este ejercicio | NO se ha realizado en este ejercicio | ||
| Áreas a las que se extiende el control | Presupuestaria (Ingresos, Gastos, Liquidación), Extrapresupuestaria, Personal, Contratación, Tesorería, Inventario | Presupuestaria (Ingresos, Gastos, Liquidación), Extrapresupuestaria, Personal, Contratación, Tesorería, Inventario | Presupuestaria (Ingresos, Gastos, Liquidación), Extrapresupuestaria, Personal, Contratación, Tesorería, Inventario | |||
| Existencia de manual de procedimientos | A partir de julio de 2014 se ha puesto en marcha un procedimiento reglado de subsanación de reparos de forma que a partir de esa fecha es el Rector quien autoriza o no los actos con reparo a la vista de los informes recibidos de las unidades afectadas justificando su actuación | A partir de julio de 2014 se ha puesto en marcha un procedimiento reglado de subsanación de reparos de forma que a partir de esa fecha es el Rector quien autoriza o no los actos con reparo a la vista de los informes recibidos de las unidades afectadas justificando su actuación | A partir de julio de 2014 se ha puesto en marcha un procedimiento reglado de subsanación de reparos de forma que a partir de esa fecha es el Rector quien autoriza o no los actos con reparo a la vista de los informes recibidos de las unidades afectadas justificando su actuación | |||
| Existencia de planes de actuación | SI. El plan de actuación de la UCI es aprobado por el Rector que es también el destinatario de los informes | SI. El plan de actuación de la UCI es aprobado por el Rector que es también el destinatario de los informes | SI. El plan de actuación de la UCI es aprobado por el Rector que es también el destinatario de los informes | |||
| Existencia de memorias anuales de las actuaciones | SI | SI | SI | |||
| Informes realizados en el ejercicio | Control previo | Contratación | *Contratos | 197 informes (131 informes de fiscalización; 84 informes de compromiso de gastos; 131 documentos AD) | 169 informes (108 informes de fiscalización; 61 informes de compromiso de gastos; 105 documentos AD) | 322 informes (130 informes de fiscalización; 83 informes de compromiso de gastos; 109 documentos AD) |
| *Modificación contratos | 3 informes de fiscalización | 3 informes de fiscalización | 5 informes de fiscalización | |||
| Modificaciones presupuestarias | *Expedientes modificación presupuestaria | 156 informes: 1 informe de incorporaciones, 151 de transferencias y 4 de ampliaciones; 5 reparos y 17 recomendaciones | 154 informes: 1 informe de incorporaciones, 148 de transferencias y 5 de ampliaciones | 119 informes: 1 informe de incorporaciones, 115 de transferencias y 3 de ampliaciones | ||
| Extrapresupuestarios | *Extrapresupuestarios (devolución de ingresos, retenciones judiciales) | 1 informes: 1 de devoluciones de ingresos. 1 reparo y 1 recomendación | 9 informes: 2 de devoluciones de ingresos, 3 de retenciones judiciales e IVA y 4 de centros adscritos | 9 informes: 2 de devoluciones de ingresos, 3 de retenciones judiciales e IVA y 4 de centros adscritos | ||
| Gastos presupuestarios | *Obligaciones reconocidas | 22 informes, 18 recomendaciones y seis reparos. | 14 informes, 14 recomendaciones y dos reparos. | 12 informes | ||
| * Gastos ADO y Pagos | 54 informes, de los cuales 14 contienen reparos y en total 43 recomendaciones | 103 informes, de los cuales 57 contienen reparos y 236 recomendaciones | 113 informes, de los cuales 11 contienen reparos y 207 recomendaciones | |||
| Control posterior | Nómina | *Nómina | 12 informes (septiembre de 2020 hasta agosto de 2021) | 12 informes (septiembre de 2020 hasta agosto de 2021) | 12 informes (septiembre de 2019 hasta agosto de 2020) | |
| Auditoría de cuentas | *Auditoría de las cuentas anuales | 1 informe cuentas 2021 (27 de Junio de 2022) | 1 informe cuentas 2020 (27 de Junio de 2022) | 1 informe cuentas 2019 (26/06/2020) | ||
| Control posterior gastos justificados mediante caja descentralizada | NO se ha realizado en este ejercicio | NO se ha realizado en este ejercicio | NO se ha realizado en este ejercicio | |||
| Otros informes | *Otros informes realizados por la Unidad de Control Interno | 1 informe : Informe Anteproyecto Presupuesto 2023 | 1 informe : becas y estudios propios curso 2018-2019 | 2 informes: 1 sobre personal investigador en formación y 1 sobre derechos de explotación derivados de la investigación | ||
| Reparos formulados en el ejercicio | Control previo | Contratación | *Contratos | Ningún reparo. | Ningún reparo. | Ningún reparo y 4 informes condicionados |
| *Modificación contratos | Ningún reparo. | Ningún reparo. | 1 reparo y 1 informe condicionado | |||
| Modificaciones presupuestarias | *Expedientes modificación presupuestaria | 5 reparos , 17 recomendaciones. | 7 reparos (5 admitidos) , 7 recomendaciones. | 8 reparos; 7 salvedades/recomendaciones | ||
| Extrapresupuestarios | *Extrapresupuestarios (devolución de ingresos, retenciones juficiales) | 1 reparo de devolucion de ingresos( 1 aceptado ) | 3 reparos de devolucion de ingresos( 2 aceptados ); 4 recomendaciones de devolución de ingresos , 2 informes sobre declaración de IRPF ,4 sobre documentos PMP ; 1 sobre diferencias cálculo retención judiciales y 1 de intercambio de vacaciones. | 2 reparos (2 de devolucion de ingresos); 6 recomendaciones (2 de devolución de ingresos y 4 de informes de centros adscritos); 4 diferencias cálculo retención judiciales | ||
| Gastos presupuestarios | *Obligaciones reconocidas | 4 reparos; 18 recomendaciones | 2 reparos; 12 recomendaciones (de las cuales 8 versan sobre la misma causa) | 2 reparos; 12 recomendaciones (de las cuales 8 versan sobre la misma causa) | ||
| *Gastos ADO y Pagos | 14 reparos + 43 Recomendaciones. | 57 reparos + 236 Recomendaciones. | 28 reparos que afectan a 24 documentos contables + 207 Recomendaciones que afectan a 190 documentos contables | |||
| Control posterior | Nómina | *Nómina | 27 recomendaciones ( algunas de las cuales se pueden repetir mensualmente). | 69 recomendaciones ( algunas de las cuales se pueden repetir mensualmente). | 110 recomendaciones (55 diferentes, algunas de las cuales se pueden repetir mensualmente) y 846 incidencias (varias incidencias pueden afectar a una misma alta) referidas a compatibilidades, documentación, forma de acceso o convocatoria (el 73% corresponde a la incidencia "firma con estampilla") | |
| ¿Cuántos reparos han tenido efectos positivos? | Control previo | Contratación | *Contratos | 4 de informes condicionados pasan a favorables | ||
| *Modificación contratos | 1 condicionado parcialmente pasa a favorable. El reparo no fue admitido | |||||
| Modificaciones presupuestarias | *Expedientes modificación presupuestaria | En modificaciones presupuestarias se admiten 5 reparos. | En modificaciones presupuestarias se admite 1 reparo y de las recomendaciones no hay información | |||
| Extrapresupuestarios | *Extrapresupuestarios (devolución de ingresos, retenciones juficiales) | En extrapresupuestarios se asumen 1 reparo de devoluciones de ingreso. | En extrapresupuestarios se asumen 2 reparos de devoluciones de ingreso. | En extrapresupuestarios se asumen 2 reparos de devoluciones de ingreso; las diferencias de cálculo en retenciones judiciales se regularizan las 4 | ||
| Gastos presupuestarios | *Obligaciones reconocidas | 2 reparos se aceptan parcialmente | ||||
| *Gastos ADO y Pagos | En los pagos se admiten 1 reparo. | En los pagos se admiten 11 reparos | En los pagos se admite 7 reparos | |||
| Control posterior | Nómina | *Nómina | En ejercicios posteriores se modifica la normativa sobre delegación de funciones de cargos académicos laborales y se asumen 11 recomendaciones de forma total o parcial | En ejercicios posteriores se modifica la normativa sobre delegación de funciones de cargos académicos laborales y se asumen 11 recomendaciones de forma total o parcial | En ejercicios posteriores se modifica la normativa sobre delegación de funciones de cargos académicos laborales y se asumen 11 recomendaciones de forma total o parcial | |
| TOTAL INFORMES EMITIDOS | 434,00 | 469,00 | 595,00 | |||
| TOTAL REPAROS | 26,00 | 69,00 | 46,00 | |||
| TOTAL RECOMENDACIONES E INCIDENCIAS | 135,00 | 339,00 | 291,00 | |||
| TOTAL REPAROS ADMITIDOS | 2,00 | 18,00 | 17,00 | |||
| % REPAROS ADMITIDOS | 7,69 | 26,08 | 36.96 | |||