Indicadores Unidad de Control Interno de la Universidad de Zaragoza. Ejercicios 2017 a 2019

Última modificación

Mié , 19/06/2024 - 12:58

Fiscalización de la UNIVERSIDAD DE ZARAGOZA			Area de Organización: Unidad de Control Interno (UCI)	INDICADORES 2017	INDICADORES 2018	INDICADORES 2019
Dependencia Orgánica:			Rector de la Universidad
Dependencia funcional:			Rector de la Universidad
Autoridad que nombra o cesa al responsable de la UCI			Rector de la Universidad de Zaragoza
Nivel del responsable			Funcionario grupo A/B nivel 28
Personal total de la UCI:			*1 Jefe de Unidad, 3 auditores y 1 auxiliar administrativo
¿Qué tipo de control realiza?	Control previo	Contratación	*Fiscalización limitada previa de contratos de obras, suministros y servicios	98 contratos por un Importe de licitación de 21.901.916,37 euros (IVA incluido). Se excluyen modificados	75 contratos por un Importe de licitación de 43.351.095,68 euros (IVA incluido). Se excluyen modificados	100 contratos por un Importe de licitación de 45.504.199,40 euros (IVA incluido).
			*Fiscalización limitada previa de modificaciones de contratos	4 contratos de ampliación+ 2 de modificación por un importe de 35.216,15 euros (IVA incluido)	2 contratos de ampliación por un importe de 9.365,93 euros (IVA incluido)	6 contratos de ampliación + 1 reajuste; por importe de 545.572,11 euros (IVA incluido)
			*Funciones de vocal interventor en las mesas de contratación	Asistencia a 110 mesas de contratación	Asistencia a 144 mesas de contratación	Asistencia a 136 mesas de contratación
			*Control previo en las recepciones de obras de importe superior a 300.000 euros	5 recepcion. Por un importe de adjudicación de 2.267.515,62 euros	13 recepciones, por un importe de adjudicación de 2.135.303,52 euros	8 recepciones, por un importe de adjudicación de 1.789.655,12 euros
		Modificaciones presupuestarias	*Fiscalización limitada previa expedientes modificación presupuestaria	La Universidad realiza 3 expedientes. Revisadas 3.228 modificaciones por importe de 47.457.086,92 euros	La Universidad realiza 3 expedientes. Revisadas 3.526 modificaciones por importe de 59.639.238,82 euros	La Universidad realiza 3 expedientes. Revisadas 3.790 modificaciones por importe de 75.762.663,58 euros
		Extrapresupuestarios	*Fiscalización documentos contables PMP	747 documentos por importe de 40.757.276,27 euros (en devoluciones de ingresos se han revisado 2.052 solicitudes)	743 documentos por importe de 41.388.780,76 euros (en devoluciones de ingresos se han revisado 2.175 solicitudes)	658 documentos por importe de 41.560.486,93 euros (en devoluciones de ingresos se han revisado 2.025 solicitudes)
			*Fiscalización limitada previa del pago del impuesto sobre el valor añadido (IVA)	41 documentos en 13 pagos por importe de 9.367.913,53 euros	43 documentos en 13 pagos por importe de 8.217.571,28 euros	17 documentos en 13 pagos por importe de 7.190.841,79 euros
		Gastos presupuestarios	*Fiscalización limitada previa documentos O obligación reconocida con compromiso previo	682 documentos por importe de 20.328.535,03 euros	646 documentos por importe de 21.558.693,05 euros	620 documentos por importe de 22.841.162,02 euros
			*Fiscalización limitada previa documentos ADO sin compromiso previo	2.983 documentos por importe de 12.794.874,41 euros	2.901 documentos por importe de 9.854.665,28 euros	1.234 documentos por importe de 12.123.520,55 euros
		Pagos	*Fiscalización limitada previa de los pagos realizados a través de la caja central de la Universidad	1.110 pagos fiscalizados por un importe de 34.632.705,85 euros, de los cuales 68 pagos por 1.509.296,41 euros son extrapresupuestarios	919 pagos fiscalizados por un importe de 32.316.002,35 euros , de los cuales 82 pagos por 902.644,02 euros son extrapresupuestarios	790 pagos fiscalizados por un importe de 35.208.943,33 euros , de los cuales 63 pagos por 244.260,76 euros son extrapresupuestarios
	Control posterior	Auditoría de cuentas	*Auditoría de las cuentas anuales	En las cuentas anuales de 2015. Importe derechos rec: 274.995.192,67 euros. Importe obligaciones reconocidas: 269.794.796,55 euros	En las cuentas anuales de 2017. Importe derechos rec: 260.311.523 euros. Importe obligaciones reconocidas: 256.017.192,35 euros	Importe derechos rec: 268.823.445 euros. Importe obligaciones reconocidas: 260.944.376 euros
		Ingresos	*Control posterior ingresos	En las cuentas anuales de 2015. Son 130 documentos por importe de 16.620.674,20 euros. Del ejercicio 2015: 72 documentos por importe de 13.950.456,42 euros. De ejercicios cerrados:58 documentos por importe de 2.670.217,78 euros.	Dada la premura de tiempo para realizar el informe de las cuentas anuales de 2017 y los problemas de implantación del nuevo módulo de ingresos en la aplicación Universitas XXI, no se pudo realizar un contol pormenorizada de los ingresos	Son 404 documentos por importe de 37.269.868 euros, el 78% del importe de los derechos reconocidos. Del ejercicio 2018: 293 documentos por importe de 32.014.140 euros, el 92,65% del importe de los derechos reconocidos. De ejercicios cerrados:111 documentos por importe de 5.255.728,08 euros, el 39,74% del importe de los derechos reconocidos
		Nómina	*Control posterior nómina mensual	Importe fiscalizado 175.897.098,17 euros. Altas en nómina 2.034, revision documentación soporte e importes en contratos y nombramientos; en 459 de ellas también se ha comprobado exactitud cálculos retribuciones, forma de acceso, convocatoria, autorización contratación, incompatibilidad. Moficaciones nómina: 560 revisadas (139 de complemento cargos académicos; 31 de complemento dirección cátedra y 390 de asignaciones personales de investigación, art. 83 LOU)	Importe fiscalizado 176.897.900,89 euros. Altas en nómina 1.761, revision documentación soporte e importes en contratos y nombramientos; en 354 de ellas también se ha comprobado exactitud cálculos retribuciones, forma de acceso, convocatoria, autorización contratación, incompatibilidad. Moficaciones nómina: 1.039 revisadas 287 de complemento cargos académicos; 43 de complemento dirección cátedra y 709 de asignaciones personales de investigación, art. 83 LOU)	Importe fiscalizado 186.005.148,69 euros. Altas en nómina 2.279, revision documentación soporte e importes en contratos y nombramientos; en 391 de ellas también se ha comprobado exactitud cálculos retribuciones, forma de acceso, convocatoria, autorización contratación, incompatibilidad. Moficaciones nómina: 28 definitivas y 1.114 temporales, de las cuales 311 de complemento cargos académicos; 46 de complemento dirección cátedra y 757 de asignaciones personales de investigación, art. 83 LOU)
		Subvenciones	*Control posterior de las becas y ayudas al estudio otorgadas por la Universidad de Zaragoza	NO se ha realizado en este ejercicio	NO se ha realizado en este ejercicio	NO se ha realizado en este ejercicio
		Gastos	*Control posterior de los gastos justificados mediante caja descentralizada	Muestra de 558 registros con un importe total revisado de 11.732.471,19 euros, sobre un universo de 60.556 registros por importe de 31.645.479,68 euros	NO se ha realizado en este ejercicio	NO se ha realizado en este ejercicio
	Areas a las que se extiende el control			*Presupuestaria (Ingresos, Gastos, Liquidación), Extrapresupuestaria, Personal, Contratación, Tesorería, Inventario.	*Presupuestaria (Ingresos, Gastos, Liquidación), Extrapresupuestaria, Personal, Contratación, Tesorería, Inventario.	Presupuestaria (Ingresos, Gastos, Liquidación), Extrapresupuestaria, Personal, Contratación, Tesorería, Inventario.
	Existencia de manual de procedimientos			A partir de julio de 2014 se ha puesto en marcha un procedimiento reglado de subsanación de reparos de forma que a partir de esa fecha es el Rector quien autoriza o no los actos con reparo a la vista de los informes recibidos de las unidades afectadas justificando su actuación	A partir de julio de 2014 se ha puesto en marcha un procedimiento reglado de subsanación de reparos de forma que a partir de esa fecha es el Rector quien autoriza o no los actos con reparo a la vista de los informes recibidos de las unidades afectadas justificando su actuación	A partir de julio de 2014 se ha puesto en marcha un procedimiento reglado de subsanación de reparos de forma que a partir de esa fecha es el Rector quien autoriza o no los actos con reparo a la vista de los informes recibidos de las unidades afectadas justificando su actuación
	Existencia de planes de actuación			SI. El plan de actuación de la UCI es aprobado por el Rector que es también el destinatario de los informes	SI. El plan de actuación de la UCI es aprobado por el Rector que es también el destinatario de los informes	SI. El plan de actuación de la UCI es aprobado por el Rector que es también el destinatario de los informes
	Existencia de memorias anuales de las actuaciones			SI	SI	SI.

Informes realizados en el ejercicio	Control previo	Contratación	*Contratos	227 informes (100 informes de fiscalización; 50 informes de compromiso de gastos; 77 documentos AD)	290 informes (118 informes de fiscalización; 80 informes de compromiso de gastos; 92 documentos AD)	288 informes (121 informes de fiscalización; 82 informes de compromiso de gastos; 85 documentos AD)
			*Modificación contratos	13 informes (7 informes de fiscalización; 6 documentos AD)	2 informes (2 informes de fiscalización; 0 documentos AD)	13 informes (7 informes de fiscalización; 6 documentos AD)
		Modificaciones presupuestarias	*Expedientes modificación presupuestaria	433 informes: 1 informe de incorporaciones, 425 de transferencias y 7 de ampliaciones	314 informes: 1 informe de incorporaciones, 304 de transferencias y 9 de ampliaciones	314 informes: 1 informe de incorporaciones, 308 de transferencias y 5 de ampliaciones
		Extrapresupuestarios	*Extrapresupuestarios (devolución de ingresos, retenciones judiciales)	16 informes: 10 de devoluciones de ingresos y 6 de retenciones judiciales y muface	7 informes: 3 de devoluciones de ingresos y 4 de retenciones judiciales y muface	12 informes: 6 de devoluciones de ingresos y 6 de retenciones judiciales e IVA
		Gastos presupuestarios	*Obligaciones reconocidas	1 informe	Sin informes	15 informes
			*Gastos ADO y Pagos	122 informes, de los cuales 40 con reparos y 122 con recomendaciones	103 informes, de los cuales 31 con reparos y 103 recomendaciones	103 informes, de los cuales 10 con reparos y 203 recomendaciones
	Control posterior	Auditoría de cuentas	*Auditoría Cuentas anuales	1 informe cuentas 2015 (4 julio 2017)	1 informe cuentas 2017 (25 junio 2018). 1 informe cuentas Campus iberus 2016	1 informe cuentas 2018 (21 junio 2019) NO se ha realizado en este ejercicio
		Nómina	*Nómina	12 informes (septiembre de 2016 hasta agosto de 2017)	12 informes (septiembre de 2017 hasta agosto de 2018)	12 informes (septiembre de 2018 hasta agosto de 2019)
		Gastos justificados mediante caja descentralizada	*Gastos descentralizados	1 informe (correspondiente a 2014)	Sin informes	Sin informes
		Otros Informes	*Otros informes realizados por la Unidad de Control Interno	7 informes: 1 del Proyecto de Presupuestos de 2018; 2 de pagos a personal; 2 de gastos descentralizados y 2 sobre unidades de planificación	6 informes: 1 del Proyecto de Prespuestos de 2018; 3 de pagos a personal y 2 de gastos descentralizados	8 informes: 1 del Proyecto de Prespuestos de 2019; 1 de retenciones judiciales; 5 sobre normativa (exencion tributaria art. 80.0 LOU y procedimiento de reparos, igualdad o programas europeos) y 1 informe especial sobre conflicto de intereses en contratos OTRI.
Reparos formulados en el ejercicio	Control previo	Contratación	*Contratos	2 Informes condicionados	2 Informes condicionados + 1 Informe con consideraciones	6 Informes condicionados
			*Modificación contratos	Sin reparos	Sin reparos	Sin reparos
		Modificaciones presupuestarias	*Expedientes modificación presupuestaria	29 reparos; 14 salvedades/recomendaciones	45 reparos; 32 salvedades/recomendaciones	26 reparos; 16 salvedades/recomendaciones
		Extrapresupuestarios	*Extrapresupuestarios (devolución de ingresos, retenciones judiciales)	7 reparos (7 de devolucion de ingresos y 0 de retenciones judiciales); 8 recomendaciones (6 de devolución de ingresos y 2 de retenciones judiciales); 4 diferencias cálculo retención judiciales	2 reparos (2 de devolucion de ingresos y 0 de retenciones judiciales); 1 recomendacion (1 de devolución de ingresos y 0 de retenciones judiciales); 4 diferencias cálculo retención judiciales	4 reparos (3 de devolucion de ingresos y 1sobre IVA); 22 recomendaciones (14 de devolución de ingresos y 8 de informes de pagos y retenciones judiciales); 3 diferencias cálculo retención judiciales
		Gastos presupuestarios	*Obligaciones reconocidas	1 reparo	Sin reparos	Sin reparos; 1 recomendación (la misma en los 15 informes)
			*Gastos ADO y Pagos	40 reparos que afectan a 106 documentos contables + 135 recomendaciones que afectan a 374 documentos contables	31 reparos que afectan a 57 documentos contables + 182 recomendaciones que afectan a 425 documentos contables	10 reparos que afectan a 27 documentos contables + 203 recomendaciones que afectan a 376 documentos contables
	Control posterior	Nómina	*Nómina	84 recomendaciones (25 diferentes algunas de las cuales se pueden repetir mensualmente) y 1.097 incidencias (varias incidencias pueden afectar a una misma alta) referidas a compatibilidades, documentación, forma de acceso o convocatoria (el 92%corresponde a la incidencia "firma con estampilla")	96 recomendaciones (19 diferentes, algunas de las cuales se pueden repetir mensualmente) y 972 incidencias (varias incidencias pueden afectar a una misma alta) referidas a compatibilidades, documentación, forma de acceso o convocatoria (el 88,5% corresponde a la incidencia "firma con estampilla")	133 recomendaciones (48 diferentes, algunas de las cuales se pueden repetir mensualmente) y 1.253 incidencias (varias incidencias pueden afectar a una misma alta) referidas a compatibilidades, documentación, forma de acceso o convocatoria (el 69% corresponde a la incidencia "firma con estampilla")
¿Cuántos reparos han tenido efectos positivos?	Control previo	Contratación	*Contratos	Los 2 condicionados pasan a favorables	Los 2 condicionados y el de consideraciones pasan a favorables	Los 6 condicionados pasan a favorables
			*Modificación contratos	Sin reparos	Sin reparos	Sin reparos
		Modificaciones presupuestarias	*Expedientes modificación presupuestaria	En modificaciones presupuestarias se admiten 9 reparos y de las recomendaciones no hay información	En modificaciones presupuestarias se admiten 18 reparos y de las recomendaciones no hay información	En modificaciones presupuestarias se admiten 11 reparos y de las recomendaciones no hay información
		Extrapresupuestarios	*Extrapresupuestarios (devolución de ingresos, retenciones judiciales)	En extrapresupuestarios se asumen 3 reparos de devoluciones de ingreso; las diferencias de cálculo en retenciones judiciales se regularizan las 4	En extrapresupuestarios se asumen los 2 reparos de devoluciones de ingreso; las diferencias de cálculo en retenciones judiciales se regularizan las 4	En extrapresupuestarios se asumen 2 reparos de devoluciones de ingreso; las diferencias de cálculo en retenciones judiciales se regularizan las 3
		Gastos presupuestarios	*Obligaciones reconocidas	En obligaciones reconocidas se asumen 1 reparo condicionado	Sin reparos	Sin reparos
			*Gastos ADO y Pagos	En los pagos se admiten 6 reparos y no se ha recibido contestación sobre las recomendaciones	En los pagos se admiten 4 reparos y no se ha recibido contestación sobre las recomendaciones	En los pagos se admite 1 reparos y se ha recibido contestación aceptándola sobre 1 recomendación
	Control posterior	Nómina	*Nómina	En los informes de nómina se asumen las recomendaciones referidas a errores de cálculo en retribuciones o fechas de alta y cese	Se asumen 3 recomendaciones y se modifican las normativas sobre asignaciones personales (entra en vigor en 2019) y sobre Cátedras	Se modifica de nuevo la normativa sobre asignaciones personales y se asumen 10 recomendaciones de forma total o parcial

	2017	2018	2019
TOTAL INFORMES EMITIDOS	833	736	766
TOTAL REPAROS	79	80	46
TOTAL RECOMENDACIONES E INCIDENCIAS	182	235	293
TOTAL REPAROS Y RECOMENDACIONES ADMITIDAS	25	31	34
% REPAROS Y RECOMENDACIONES ADMITIDAS (control previo)	10	10	10

?En los reparos, recomendaciones e incidencias no se incluyen las recomendaciones correspondientes al control posterior (cuentas anuales e informes solicitados)